Malta emerge como centro de criptomoedas do mundo, apesar da investigação da TAX3 da UE:


Em nosso Expert Takes, os líderes de opinião de dentro e fora da indústria cripto expressam seus pontos de vista, compartilham sua experiência e dão conselhos profissionais. O Expter Take abrange tudo, desde a tecnologia Blockchain e o financiamento da ICO até a adoção de tributação, regulamentação e criptomoeda por diferentes setores da economia.

Se você gostaria de contribuir com um Expert Take, por favor, envie suas idéias e CV para george@cointelegraph.com.

As visões e opiniões aqui expressas são apenas as de autores/colaboradores e não refletem necessariamente as opiniões da Cointelegraph.com. Todo movimento de investimento e comercialização envolve risco. Você deve realizar sua própria pesquisa ao tomar uma decisão.

Em 7 de junho, os membros do Comitê Especial da União Europeia sobre Crimes Financeiros, Evasão Fiscal e Evasão Fiscal (Tax3) participaram de um workshop sobre “Tributação e Combate à Lavagem de Dinheiro: Criptomoedas, Digitalização e o Semestre Europeu”.

No workshop, o professor Robby Houben apresentou o contexto legal das moedas virtuais e blockchain e mapeou as implicações para a criminalidade financeira, lavagem de dinheiro e evasão fiscal, inclusive no contexto da recém-adotada legislação da UE contra a lavagem de dinheiro.

Ele explicou que as implementações de criptomoedas mais recentes e propostas, como Cloakcoin, Dash, PIVX e Zcoin, incorporaram serviços de mistura como parte de sua rede blockchain. A criptomoeda Monero fornece anonimato sem serviços de mistura devido a seu design centrado na privacidade, utilizando ring signatures para manter o blockchain inteiro seguro e não rastreável. Ele apontou para a necessidade de adotar regulamentos cripto em uma UE e talvez até mesmo em um nível do G-20 para ter serviços mistos reconhecidos como indicadores de lavagem de dinheiro e evasão fiscal, com usuários de serviços mistos sendo considerados culpados dessas ofensas.

O poder de cobrar impostos, incluindo impostos sobre criptomoeda, é fundamental para a soberania dos Estados-Membros da UE, que atribuíram apenas competências limitadas à UE nesta área. A UE não possui um regulador fiscal uniforme. Portanto, o planejamento tributário agressivo das empresas multinacionais de cripto é monitorado pela Comissão Antitruste da UE, encarregada de policiar os auxílios estatais que distorcem a concorrência dentro da UE. O porta-voz Ricardo Cardoso, responsável pela pasta da Comissária Margrethe Vestager, disse:

“A Comissão não tem investigações em andamento sobre questões relacionadas à criptomoeda e nós nunca especularíamos sobre tais assuntos”.

Consequentemente, o TAX3 foi estabelecido pelo Parlamento Europeu em 1 de março de 2018 em resposta às contínuas revelações nos últimos cinco anos via LuxLeaks, Panama Papers e Paradise Papers, que lançaram luz sobre a evasão desenfreada, lavagem de dinheiro e corrupção nos países membros da UE. Estados, que têm programas de cidadania independentes, impostos e políticas. Como disse o eurodeputado Dariusz Rosati, porta-voz do Grupo PPE na Comissão Especial sobre Crimes Financeiros, Evasão Fiscal e Fuga de Impostos:

“Para mim, vender a cidadania da UE não significa apenas permitir que os ricos explorem livremente nossos ativos comuns europeus. Também permite que os ricos escapem de sanções ou lavem dinheiro. Tomemos o exemplo de Malta, que usa a cidadania em troca de um programa de investimentos para atrair investimentos, onde ricos cidadãos russos – que potencialmente poderiam ser alvo de novas sanções – estão entre as nacionalidades que mais frequentemente recebem a cidadania maltesa – portanto, europeia.

A missão do TAX3 é:

  • Contribuir para o debate em curso sobre a tributação da economia digital, incluindo o IVA;
  • Avaliar os esquemas nacionais que oferecem privilégios fiscais (como a venda de programas de cidadania);
  • Acompanhar de perto o trabalho em curso e a contribuição da Comissão e dos Estados-Membros nas instituições internacionais, incluindo a Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE), o G20, as Nações Unidas e o Grupo de Ação Financeira Internacional (GAFI) no que respeita a assuntos relacionados à tributação/criptomoeda.

O Comitê TAX3 tem um mandato de doze meses. No final deste período, apresentará um relatório com conclusões e recomendações para fazer mais para combater os crimes fiscais, a evasão fiscal e a fuga de impostos na UE, a fim de preparar o caminho para a equidade na concorrência fiscal com muitos Estados-Membros da UE.

“Investigações – como o TAX3 – podem levar a uma divisão duradoura nos mercados de criptomoedas, já que as bolsas enfrentam a escolha de cumprir exigências reguladoras crescentes”, alertou a professora e cientista da computação Cornell, Emin Gun Sirer, que é cofundadora de um sistema de câmbio virtual peer-to-peer chamado Karma, que antecede o Bitcoin em sete anos. “As trocas vão em uma de duas maneiras”, disse Sirer. “Ou eles vão limpar o seu ato, primeiro comprando as jurisdições mais brandas com leis KYC/AML e fiscais relevantes ou eles vão ‘totalmente underground’ e operam sem regras, por trás do Tor e outras tecnologias de comunicação anônimas” com capacidades de mistura para contornar KYC/AML e leis fiscais.

De fato, muitas casas de câmbio da Ásia e da UE, depois de procurarem por uma jurisdição tributária e regulatória de cripto mais leniente, estabeleceram-se em Malta. Como resultado, de acordo com um estudo realizado pelo Morgan Stanley, Malta agora é responsável pela maior parcela do volume de comércio de criptomoedas no mundo.

Malta é pioneira global em blockchain cripto e regulamentação da ICO

O primeiro-ministro de Malta, Joseph Muscat, descreveu seu país como pioneiro global na regulamentação de negócios baseados em blockchain e na jurisdição de qualidade e escolha para empresas de fintech de classe mundial. Mascat vincula o sucesso de Malta em se tornar um membro da Parceria Blockchain da UE; são três novos projetos de lei de criptomoeda adotados pelo parlamento em 24 de abril; assim como a política fiscal favorável de cripto.

Os projetos de lei concedem poder regulamentar à Autoridade de Serviços Financeiros de Malta para publicar e impor regras específicas relativas a criptomoedas.

Projeto de lei da Autoridade de Inovação Digital de Malta. Estabelece a Autoridade de Inovação Digital de Malta, que, de forma voluntária, certificará as plataformas blockchain para garantir a credibilidade e garantir legalmente as criptomoedas.

Projeto de lei de arranjos inovadores de tecnologia. Fornecem uma estrutura para o registro de provedores de serviços de tecnologia e a certificação de arranjos de tecnologia relativos a administradores de sistemas e auditores.

Projeto de lei de Serviços Financeiros de Ativos Virtuais. Provê a estrutura regulatória para criptomoedas e ofertas iniciais de moeda (ICOs).

As criptomoedas atualmente não são regulamentadas sob a lei maltesa e as casas de câmbio de criptomoedas são consideradas equivalentes ao comércio de commodities. Uma empresa que utiliza criptomoedas não é obrigada a obter uma licença da Autoridade de Serviços Financeiros de Malta, a menos que se qualifique como um esquema de investimento coletivo ou conduza os negócios de uma instituição financeira ou provedor de serviços de pagamento, caso em que a empresa precisaria ser adequadamente licenciado sob a Lei de Instituições Financeiras.

Além disso, as criptomoedas não são consideradas instrumentos de investimento nos termos do Ato de Serviços de Investimento e não requerem quaisquer requisitos de licenciamento sob o ato.

Taxação de criptomoeda

Ao explicar a política fiscal de Malta, três deputados do Parlamento Europeu, David Casa, Roberta Metsola e Francis Zammit Dimech disseram: “Nunca permitiremos que a UE decida em nome do povo maltês como gerir nossos sistemas fiscais. Isso foi, ainda é e deve permanecer, competência dos respectivos governos”.

“O maltês não possui legislação tributária que regule as criptomoedas como meio de troca. Somente se a venda de criptomoeda for feita em uma base habitual e/ou a duração da propriedade for muito curta, a consideração da venda pode ser considerada como renda e, portanto, sujeita a imposto de renda de 5%”, disse a Dra. Mariella Baldacchino BA, LL.D da Consultoria E&S.

Além disso, “O Departamento do Imposto sobre o Valor Agregado (VAT) de Malta segue o acórdão do Tribunal de Justiça Europeu de Hedqvist (C-264/14). Portanto, as transações para trocar moedas fiduciárias por unidades de criptomoeda e vice-versa também estão isentas de IVA”, acrescentou Baldacchino.

No entanto, os clientes/investidores norte-americanos de casas de câmbio de cripto/fundos de cripto maltesas devem ter em mente suas obrigações tributárias nos EUA, incluindo os requisitos de relatórios tributários da Lei de Conformidade de Contas Estrangeiras (FATCA) e Relatório de Contas Estrangeiras e Contas Financeiras (FBAR), conforme reiterado pelo AICPA em sua segunda carta ao IRS.

Selva Ozelli, Esq., CPA é uma advogada fiscal internacional e CPA que frequentemente escreve sobre questões fiscais, legais e contábeis para Tax Notes, Bloomberg BNA, outras publicações e OCDE.



Malta emerge como centro de criptomoedas do mundo, apesar da investigação da TAX3 da UE:


Em nossos Especialistas, os líderes de opinião de dentro e fora da indústria criptográfica expressam seus pontos de vista, compartilham sua experiência e dão conselhos profissionais. Especialista Abrange tudo, desde a tecnologia Blockchain e o financiamento da OIC até a adoção de tributação, regulamentação e criptomoeda por diferentes setores da economia.

Se você gostaria de contribuir com um Expert Take, envie suas idéias e CV para george @ cointelegraph.com .

Os pontos de vista e opiniões aqui expressas são de exclusiva responsabilidade do autor e não refletem necessariamente as opiniões de Cointelegraph.com. Este artigo não contém conselhos ou recomendações de investimento. Todo investimento e movimentação comercial envolve risco, você deve conduzir sua própria pesquisa ao tomar uma decisão.

Em 7 de junho, membros da Comissão Especial da União Européia sobre Crimes Financeiros, Evasão Fiscal e Evasão Fiscal (TAX3) participaram de um workshop sobre "Tributação". e luta contra o branqueamento de capitais: moedas criptografadas, digitalização e o semestre europeu. "

No workshop, o Professor Robby Houben apresentou o contexto legal das moedas virtuais e blockchain e mapeou as implicações para o crime financeiro, lavagem de dinheiro e evasão fiscal, inclusive contra o pano de fundo do recém-adotado lavagem de dinheiro.

Ele explicou que as implementações de criptomoedas mais recentes e propostas, como Cloakcoin, Dash, PIVX e Zcoin, incorporaram serviços de mixagem como parte de sua rede blockchain. O cryptocurrency do Monero fornece anonimato sem derrubar serviços devido ao seu design centrado em privacidade, utilizando assinaturas de anel para manter o blockchain inteiro seguro e não rastreável. Ele apontou para a necessidade de adotar regulamentos de criptografia em uma UE e talvez até mesmo em um nível do G-20 para ter serviços mistos reconhecidos como lavagem de dinheiro e indicadores de evasão fiscal, com usuários de serviços mistos considerados culpados dessas ofensas [19659005OpoderdecobrarimpostosincluindoimpostossobrecriptomoedaécentralparaasoberaniadosEstados-MembrosdaUEqueatribuíramapenascompetênciaslimitadasàUEnestaáreaAUEnãotemumreguladorfiscaluniformePortantooplanejamentotributárioagressivodasempresasmultinacionaisdecriptografiaémonitoradopelaComissãoAntitrustedaUEencarregadadepoliciarosauxíliosestataisquedistorcemaconcorrênciadentrodaUERicardoCardosoporta-vozdapastadaComissáriaMargretheVestagerdisse:

“A Comissão não tem investigações em andamento sobre questões relacionadas à criptomoeda e nunca especularíamos sobre tais assuntos.”

Assim, o TAX3 foi estabelecido pela . Parlamento Europeu em 1 de março de 2018 em resposta às contínuas revelações nos últimos cinco anos via LuxLeaks, Panama Papers e Paradise Papers que lançam luz sobre a evasão desenfreada, lavagem de dinheiro e corrupção nos Estados Membros da UE, que têm programas de cidadania independentes , impostos e políticas. Dariusz Rosati, porta-voz do Grupo do PPE na Comissão Especial sobre Crimes Financeiros, Evasão Fiscal e Evasão Fiscal, disse: “Para mim, vender a cidadania da UE não significa apenas permitir que os ricos roubem nossos ativos comuns europeus. . Também permite que os ricos escapem de sanções ou lavem dinheiro. Tomemos o exemplo de Malta, que usa a cidadania em troca de investimentos para atrair investimentos, onde ricos cidadãos russos – que potencialmente poderiam ser alvo de novas sanções – estão entre as nacionalidades que mais frequentemente recebem a cidadania maltesa – portanto, européia. ”

A missão do TAX3 é:

  • Contribuir para o debate em curso sobre tributação da economia digital, incluindo o IVA;
  • Avaliar esquemas nacionais que proporcionem privilégios fiscais (como a venda de programas de cidadania);
  • e contribuição da Comissão e dos Estados-Membros nas instituições internacionais, incluindo a Organização para a Cooperação e o Desenvolvimento Económico (OCDE), o G20, as Nações Unidas e o Grupo de Acção Financeira Internacional (GAFI) no que respeita a questões fiscais e de criptomoeda

. O comitê TAX3 tem um mandato de doze meses. No final deste período, apresentará um relatório com conclusões e recomendações para fazer mais para combater os crimes fiscais, a evasão fiscal e a evasão fiscal na UE, a fim de preparar o caminho para a equidade na concorrência fiscal com muitos Estados-Membros da UE.

“Investigações – como o TAX3 – podem levar a uma divisão duradoura nos mercados de criptomoeda, já que as bolsas enfrentam a escolha de cumprir exigências reguladoras crescentes” alertou o professor e cientista da computação Cornell Emin Gun Sirer, que é o co-fundador da um sistema de moeda virtual peer-to-peer chamado Karma, que antecede o Bitcoin por sete anos. “As trocas vão de duas maneiras”, disse Sirer. "Ou eles vão limpar o seu ato, primeiro comprando as jurisdições mais brandas com leis KYC / AML e fiscais relevantes ou eles vão 'totalmente underground' e operam sem regras, por trás da Tor e outras tecnologias de comunicação anônimas" com mixagem capacidade de contornar KYC / AML e leis fiscais.

De fato, muitas trocas da Ásia e da UE após as compras em torno da mais árdua jurisdição de criptografia tributária e regulatória se estabeleceram em Malta. Como resultado, de acordo com um estudo conduzido pelo Morgan Stanley, Malta agora é responsável pela maior parcela do volume de comércio de criptomoedas no mundo.

Malta é um pioneiro global em criptografia blockchain e regulamentação da OIC

Primeiro Ministro de Malta Joseph Muscat descreveu seu país como pioneiro global na regulamentação de negócios baseados em blockchain e na jurisdição de qualidade e escolha de empresas de fintech de classe mundial. Mascate vincula o sucesso de Malta para se tornar um membro da Blockchain Partnership da UE; são três novos projetos de lei de criptomoeda adotados pelo parlamento em 24 de abril; assim como a sua favorável política fiscal em criptografia.

Os projetos de lei concedem poderes regulamentares à Autoridade de Serviços Financeiros de Malta para publicar e aplicar regras específicas relativas a criptomoedas

Lei da Autoridade de Inovação Digital de Malta Estabelece a Autoridade de Inovação Digital de Malta, que, de forma voluntária, certificará as plataformas blockchain para assegurar a credibilidade e fornecer garantias legais em relação às criptomoedas.

Bill Arrangements, Innovative Technology Arrangements Ele fornece uma estrutura para o registro de provedores de serviços de tecnologia e a certificação de arranjos de tecnologia relativos a administradores e auditores de sistemas.

Services and Virtual Financial Asset Bill. Ele fornece a estrutura regulatória para criptomoedas e ofertas iniciais de moeda (ICOs)

As criptomoedas não são atualmente regulamentadas pela lei maltesa e as trocas de criptomoedas são consideradas equivalentes ao comércio de commodities. Uma empresa que utiliza criptomoedas não é obrigada a obter uma licença da Autoridade de Serviços Financeiros de Malta, a menos que se qualifique como um esquema de investimento coletivo ou conduza os negócios de uma instituição financeira ou provedor de serviços de pagamento, caso em que a empresa precisaria ser adequadamente licenciado sob o Financial Institutions Act.

Além disso, cryptocurrencies não são considerados instrumentos de investimento sob o Investment Services Act e não desencadeiam quaisquer requisitos de licenciamento nos termos da lei

Tributação sobre a criptomoeda

Ao explicar a política fiscal de Malta, Três deputados do Parlamento Europeu, David Casa, Roberta Metsola e Francis Zammit Dimech, afirmaram: “Nunca permitiremos que a UE decida, em nome do povo maltês, como gerir os nossos sistemas fiscais. Essa era, ainda é, e deve permanecer, a competência dos respectivos governos. ”

“ O maltês não possui legislação tributária que regule as criptomoedas como meio de troca. Somente se a venda da criptografia é feita em uma base habitual e / ou a duração da propriedade é muito curta, a consideração da venda pode ser considerada como renda e, portanto, sujeita a imposto de renda de 5% ”. ] Dra. Mariella Baldacchino BA, LL.D de Consultoria E & S.

Além disso, “O Departamento de Imposto sobre Valor Agregado de Malta (VAT) segue o acórdão do Tribunal de Justiça Europeu em Hedqvist (C-264/14). Portanto, as transações para trocar moedas fiduciárias por unidades de criptomoeda e vice-versa também estão isentas de IVA ”, acrescentou Baldacchino.

No entanto, os clientes / investidores dos EUA de cripto-intercâmbios / fundos criptográficos malteses devem manter em mente suas obrigações tributárias nos EUA, incluindo o FATCA (Foreign Account Tax Compliance) e os requisitos de relatórios fiscais do Foreign Bank e Financial Accounts (FBAR), conforme reiterado pelo AICPA em sua segunda carta ao IRS.

Selva Ozelli Esq., CPA é uma advogada fiscal internacional e CPA que freqüentemente escreve sobre questões fiscais, legais e contábeis para notas fiscais, Bloomberg BNA, outras publicações e a OCDE.

Banco Shutout Força Major Crypto Exchange polonês a se mudar para Malta


Bitbay a maior bolsa de criptomoeda na Polônia decidiu suspender suas atividades no país, já que os bancos deixarão de cooperar com a empresa, a bolsa anunciou maio 29. A troca será conduzida por um novo fornecedor na jurisdição da República de Malta onde as leis locais são mais amigas da criptografia.

A Bitbay afirma que seus negócios na Polônia dependem da cooperação com os bancos nacionais mas o último banco polonês pronto a prestar serviços para a bolsa decidiu encerrar seus negócios com a bolsa no final de maio.

A Bitbay encerrará o contrato do usuário para fornecer serviços, observando aviso prévio de um mês que expira em 17 de setembro. Depois de 31 de maio, os usuários não poderão mais acessar suas contas em złotys poloneses (PLN), enquanto todas as outras funções da troca estarão ativas. Após o período de aviso prévio, ou seja, após 17 de setembro, os usuários só poderão retirar fundos. A partir dessa data todas as atividades de negociação na bolsa serão suspensas.

De acordo com o comunicado de imprensa, os usuários poderão criar uma nova conta assim que a BitBay retomar as operações em Malta . A troca será conduzida por um novo fornecedor, mas usará o nome de domínio bitbay.net e a marca BitBay.

A realocação da Bitbay ocorre em meio a uma onda de endurecimento da política do governo polonês em relação às criptomoedas. Embora a Polônia reconheça oficialmente a mineração e o comércio de moedas digitais, a posição geral do governo em relação à criptografia tornou-se mais crítica nos últimos meses.

No início de maio, a Autoridade Polonesa de Supervisão Financeira (KNF) fez um pedido de cerca de US $ 173.000 para planejar e conduzir uma campanha de mídia social focada nos riscos associados a criptomoedas, esquemas de pirâmide e negociação forex. Em fevereiro, o Banco Central da Polônia pagou cerca de US $ 25.000,00 para produzir um vídeo anti-criptografia em colaboração com a rede de parceiros poloneses do YouTube Gamellon, Google Ireland Limited e Facebook Ireland Limited.

Comércios 29 diferentes ativos digitais e no tempo de imprensa tem uma capitalização de mercado de $ 9,270,725.

Fechamento em banco força grande casa de câmbio polonesa a se mudar para Malta


A Bitbay, maior casa de câmbio de criptomoedas da Polônia, decidiu suspender suas atividades no país, já que os bancos deixarão de cooperar com a empresa, anunciou a casa em 29 de maio. A emrpesa será conduzida por um novo fornecedor na jurisdição da República de Malta, onde as leis locais são mais amigáveis às criptos.

A Bitbay afirma que seus negócios na Polônia dependem da cooperação com bancos nacionais, mas o último banco polonês pronto para prestar serviços à casa decidiu encerrar seus negócios com ela no final de maio.

A Bitbay rescindirá o contrato do usuário para fornecer serviços, observando um período de aviso prévio de um mês que expira em 17 de setembro. Depois de 31 de maio, os usuários não poderão mais acessar suas contas em złotys poloneses (PLN), enquanto todas as outras funções da casa estarão ativas. Após o período de aviso prévio, ou seja, após 17 de setembro, os usuários só poderão retirar fundos. A partir dessa data, todas as atividades de negociação no mercado da Polônia serão suspensas.

De acordo com o comunicado de imprensa, os usuários poderão criar uma nova conta quando o BitBay retomar às operações em Malta. A casa será conduzida por um novo fornecedor, mas usará o nome de domínio bitbay.net e a marca BitBay.

A mudança da Bitbay ocorre em meio a uma onda de endurecimento da política do governo polonês em relação às criptomoedas. Embora a Polônia reconheça oficialmente a mineração e o comércio de moedas digitais, a postura geral do governo em relação à cripto tornou-se mais crítica nos últimos meses.

No início de maio, a Autoridade de Supervisão Financeira da Polônia (KNF) fez uma oferta de cerca de US $ 173.000 para planejar e conduzir uma campanha de mídia social focada nos riscos associados a criptomoedas, esquemas de pirâmide e negociação forex. Em fevereiro, o Banco Central da Polônia pagou cerca de US $ 25.000 para produzir um vídeo anticriptomoeda em colaboração com a rede de parceiros poloneses do YouTube, Gamellon, Google Ireland Limited e Facebook Ireland Limited.

A BitBay comercializa atualmente 29 ativos digitais diferentes e, no momento deste texto, tem uma capitalização de mercado de US $ 9.270.725.